Ошибка №1. Уволили сотрудника и сразу оформили его как самозанятого

Это один из самых известных рисков.
Представьте ситуацию.
Вчера человек работал менеджером по трудовому договору, а сегодня выполняет те же обязанности, сидит за тем же столом, работает по тому же графику, но уже как самозанятый.
Для налоговой такая схема выглядит подозрительно.
Поэтому законодательство прямо ограничивает возможность работы с бывшими сотрудниками в статусе самозанятых.
Если компания пытается заменить трудовые отношения гражданско-правовыми только ради экономии на налогах и взносах, последствия могут оказаться неприятными.

Ошибка №2. Самозанятый работает как обычный сотрудник

Название договора не имеет решающего значения.
Если человек:
● работает по установленному графику;
● обязан находиться в офисе;
● подчиняется внутренним правилам компании;
● получает регулярные указания от руководителя;
● выполняет постоянную трудовую функцию,
то отношения могут признать трудовыми независимо от того, как они оформлены на бумаге.
Иногда предприниматели уверены:
— Но у нас же договор с самозанятым.
Налоговая обычно отвечает:
— Хорошо. А теперь покажите, чем он отличается от сотрудника.
И вот тут начинаются сложности.

Ошибка №3. Не получили чек от самозанятого

Самозанятый обязан формировать чек через приложение «Мой налог».
Для заказчика этот чек — не просто формальность.
Это документ, подтверждающий расходы и законность применения режима НПД.
Если чек отсутствует, могут возникнуть вопросы как к самим расходам, так и к порядку оформления отношений.
Поэтому после каждой оплаты стоит убедиться, что чек сформирован и сохранен. А если самозанятый работает с бизнесом - лучшее решение: прописать все в Договоре, а по окончанию работ (этапа работ) составить Акт, в котором зафиксировать что работы выполнены, услуги оказаны в определенном объеме и переданы заказчику

Ошибка №4. Самозанятый работает только на одного заказчика

Сам по себе этот факт не запрещен.
Но если человек несколько лет получает доход исключительно от одной компании, а других клиентов у него нет, налоговая может обратить на это внимание.
Особенно если одновременно присутствуют и другие признаки трудовых отношений.
Один признак редко становится проблемой.
Пять признаков одновременно — уже совсем другая история.

Ошибка №5. Не проверяют статус самозанятого

Многие предприниматели проверяют статус исполнителя только при заключении договора.
А зря. - Человек может утратить статус самозанятого в любой момент.
Например, превысить лимит доходов или добровольно отказаться от применения режима НПД.
Если не проверить статус перед оплатой, последствия могут оказаться неожиданными.
Поэтому проверка статуса перед перечислением денег должна стать такой же привычкой, как проверка реквизитов.
Чем это может закончиться
Если налоговая придет к выводу, что под видом самозанятости скрывались трудовые отношения, компании могут доначислить:
● НДФЛ;
● страховые взносы;
● пени;
● штрафы.
А сумма претензий иногда оказывается значительно больше той экономии, ради которой схема создавалась.

Чек-лист ФИНАУТ

Перед началом работы с самозанятым проверьте:
✅ статус самозанятого;
✅ наличие договора;
✅ отсутствие признаков трудовых отношений;
✅ получение чеков после каждой оплаты;
✅ наличие нескольких заказчиков у исполнителя (если это возможно подтвердить);
✅ деловую цель сотрудничества помимо экономии налогов.

Вывод
Работать с самозанятыми можно и нужно. Для многих видов бизнеса это удобный и законный инструмент.
Но самозанятый — это не волшебная таблетка, которая автоматически решает все вопросы с налогами и оформлением персонала.
Если единственная цель сотрудничества — уменьшить налоги, налоговая обычно замечает это быстрее, чем кажется.
А если отношения выстроены правильно, самозанятость остается удобным и безопасным форматом работы как для бизнеса, так и для исполнителя.

Автор: Ната Нуриева
ФИНАУТ — бухгалтерское сопровождение бизнеса и налоговая безопасность предпринимателей.
следить за новостями всегда удобно в канале Telegram канале а все обсуждения в Telegram чате